1105 Caja
Clase
1Activo
Grupo
11Disponible
Cuenta
1105Caja
Descripción
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
Dinámica
Débitos
- Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera;
- Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos;
- Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado, y
- Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor.
Créditos
- Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro;
- Por el valor de la negociación de divisas;
- Por los faltantes en caja al efectuar arqueos;
- Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado;
- Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor, y
- Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico, se requieran.